UKURAN BANK DAN SENSITIVITAS TINGKAT BUNGA RETURN BANK SAHAM
Pengarang
Jianzhou Zhu
University of Wisconsin-Whitewater
Morsheda hassan
Wiley College
Wanli Li
Xian Jiaotong University
Tahun
2007
LATAR BELAKANG
Pengaruh perubahan suku bunga pada return bank saham yang telah menjadi subjek penyelidikan empiris subtansial.
Model pasar yang signifkan dari kovarians dalam keamanan return dijelaskan dan indeks return pada instrumen utang, atau hanya tingkat indeks bunga yang biasa disebut, dapat menangkap porsi kovarians dalam keamanan kembali terjawab oleh indeks pasar ekuitas. Khususnya, kekuatan penjelas dari indeks suku bunga dalam model dua-indeks harus lebih jelas untuk saham yang dikeluarkan oleh perusahaan dalam emas, utilitas perbankan dan sektor keuangan lainnya.
Kebanyakan penelitian menemukan return saham bank yang menunjukkan sensitivitas yang signifikan terhadap pergerakan suku bunga dan di atas kepekaan mereka untuk return saham pasar. Selain itu, sensitivitas ini melebihi yang ditunjukkan oleh perusahaan nonfinansial , mengkonfirmasikan gagasan bahwa sifat tertentu dari aset bank dan kewajiban membuat saham bank yang kembali sensitif terhadap perubajan suku bunga .
DATA DAN METODOLOGI
DATA
Penelitian ini mencakup periode dari januari 1976 hingga desember 2005.
Data bulanan berasal dari file data CRSP (Pusat Penelitian di Bursa Efek)
METODOLOGI
Metodologi yang digunakan dalam penelitian ini yaitu dua indeks model untuk mengukur efek kontemporer perubahan suku bunga pada return saham bank yang sementara return sahammya dikendalikan
HASIL
Return pada portofolio pasar saham yang diragukan penentu paling penting dari return saham bank. Terlepas dari apakah suku bunga jangka pendek, jangka menengah atau jangka panjang digunakan dalam persamaan, koefiien beta dierkirakan pasar saham selalu signifikan positif untuk periode seluruh sampel serta 5 tahun peride sub-sampel.
Saham bank komersial biasnya kurang berisiko dibanding pasar yang luas.
Bahwa dalam bank melakukan return saham menunjukkan ekstra kepekaan pasar terhadap perubahan suku bunga.
Tingkat bunga sensitivitas saham bank adalah bervariasi waktunya.
KESIMPULAN
Kesimpulan dari penelitian ini adalah
Return saham individu ditentukan oleh eksposur mereka untuk kedua pasar dan variasi utang pasar.
Risiko pasar saham ditemukan risiko sistematis yang paling penting dan konsisten harga pengembalian saham bank. Koefisien diperkirakan untuk pasar yang signifikan secara statistik untuk semua portofolio saham bank dan atas semua sampel dan sub-sampel perode.
Bank-bank besar berinvestasi di berbagai sektor ekonomi yang lebih luas dan kinerja mereka karena itu lebih kuat berkorelasi dengan pasar yang luas.
Return saham bank yang memang sensitif terhadap perubahan suku bunga pasar diukur dengan hasil jangka pendek, jangka menengah maupun jangka panjang.
Selasa, 02 Agustus 2011
Analisis Jurnal-2
RETURN BANK SAHAM DAN PERTUMBUHAN EKONOMI
Pengarang
Rebel Cole
Fari Moshirian
Qionbing Wu
Tahun
2007
LATAR BELAKANG
Teori keuangan dan pertumbuhan ekonomi menunjukkan bahwa fungsi keuangan yang disedikan oleh bank (dan perantara lainnya) adalah penting dalam menngkatkan pertumbuhan ekonomi. Penelitian empiris sangat mendukung pandangan bahwa bank mendorong pertumbuhan ekonomi di tingkat perusahaan, industri dan negara. Literatur terbaru juga menyoroti bahwa tidak hanya ukuran agregat dari perantara keuangan penting untuk pertumbuhan ekonomi, tetapi juga bahwa kerangka kelembagaab sektor perbankan secara signifikan dapat mempengaruhi pertumbuhan ekonomi.
Literatur yang ada tidak mengukur kinerja fungsi bank langsung, melainkan hal itu brgantung terutama pada ukuran agregat kredit bank sebagai indikator perkembangan keuangan, dimana rasio yang lebih tinggi dari kredit bank terhadap PDB menunjukkan fungsi yang lebih baik dari sektor perbankan suatu negara.
DATA DAN METODOLOGI
DATA
Kumpulan data meliputi informasi untuk 38 pasar dan mencakup periode 1973-2001.
Pemilihan pasar didasarkan pada ketersediaan data pada harga ekuitas bank, seri kuartalan PDB dan suku bunga jangka pendek.
Harga saham kuartalan dan kapitalisasi pasar bank individu dan indeks harga pasar untuk masing-masing negara diambil dari Data Stream Internasional, disesuiakan untuk perubahan modal.
Suku bunga dan PDB diambil dari Statistik Keuangan Internasional (International Monetary Fund)
METODOLOGI
Penelitian ini menggunakan model efek tetap dinamis untuk memperkirakan hubungan antara return saham bank yang kelebihan dan pertumbuhan ekonomi.
HASIL
Hasil dari GMM-DIF cukup konsisten, bahwa kinerja GMM-DIF meningkat dengan jumlah obsevasi time-series.
Efek dari return saham industri perbankan adalah antara sepertiga sampai setengah besarnya pengaruh return saham pasar, setelah mengendalikan kembali pasar.
Bank lebih penting dalam pertumbuhan ekonomi di pasar negara berkembang daripada pasar nnegara maju yang tidak mengejutkan. Dipasar negara berkembang, bank komersial biasaya utam, jika bukan satu-satunya sumber kedit bagi perusahaan-perusahaan swasta, sedangkan di pasar negara maju, perusahaan sering dapat meminjam di pasar obligasi korporasi dan atau/ dari perantara keuangan lainnya.
KESIMPULAN
Kesimpulan dari peenlitian ini adalah
~ Return saham industri perbankan dapat memprediksi pertumbuhan ekonomi masa depan dan bahwa hubungan ini adalah independen dari hubungan sebelumnya didokumentasi antara return saham bank yang di dapat oleh serangkaian karakteristik kelembagaan negara tertentu dan perbankan, terutama oleh krisis perbankan dan penegakan hukum insider trading.
~ Banyak informasi yang didapat tentang pertumbuhan ekonomi masa depan yang terkandung dalam return saham bank yang kelbihan didapat oleh karekteristik ini negara tertentu dan institusi, yaitu hubungan positif antara kelebihan return saham bank dan pertumbuhan ekonomi masa depan diperkuat secara signifikan oleh penegakan hukum insider trading, krisis perbankan, pengungkapan standar bank dan pengembangan keuangan, tetapi dirusak oleh kepemilikan pemerintah atas bank-bank.
Pengarang
Rebel Cole
Fari Moshirian
Qionbing Wu
Tahun
2007
LATAR BELAKANG
Teori keuangan dan pertumbuhan ekonomi menunjukkan bahwa fungsi keuangan yang disedikan oleh bank (dan perantara lainnya) adalah penting dalam menngkatkan pertumbuhan ekonomi. Penelitian empiris sangat mendukung pandangan bahwa bank mendorong pertumbuhan ekonomi di tingkat perusahaan, industri dan negara. Literatur terbaru juga menyoroti bahwa tidak hanya ukuran agregat dari perantara keuangan penting untuk pertumbuhan ekonomi, tetapi juga bahwa kerangka kelembagaab sektor perbankan secara signifikan dapat mempengaruhi pertumbuhan ekonomi.
Literatur yang ada tidak mengukur kinerja fungsi bank langsung, melainkan hal itu brgantung terutama pada ukuran agregat kredit bank sebagai indikator perkembangan keuangan, dimana rasio yang lebih tinggi dari kredit bank terhadap PDB menunjukkan fungsi yang lebih baik dari sektor perbankan suatu negara.
DATA DAN METODOLOGI
DATA
Kumpulan data meliputi informasi untuk 38 pasar dan mencakup periode 1973-2001.
Pemilihan pasar didasarkan pada ketersediaan data pada harga ekuitas bank, seri kuartalan PDB dan suku bunga jangka pendek.
Harga saham kuartalan dan kapitalisasi pasar bank individu dan indeks harga pasar untuk masing-masing negara diambil dari Data Stream Internasional, disesuiakan untuk perubahan modal.
Suku bunga dan PDB diambil dari Statistik Keuangan Internasional (International Monetary Fund)
METODOLOGI
Penelitian ini menggunakan model efek tetap dinamis untuk memperkirakan hubungan antara return saham bank yang kelebihan dan pertumbuhan ekonomi.
HASIL
Hasil dari GMM-DIF cukup konsisten, bahwa kinerja GMM-DIF meningkat dengan jumlah obsevasi time-series.
Efek dari return saham industri perbankan adalah antara sepertiga sampai setengah besarnya pengaruh return saham pasar, setelah mengendalikan kembali pasar.
Bank lebih penting dalam pertumbuhan ekonomi di pasar negara berkembang daripada pasar nnegara maju yang tidak mengejutkan. Dipasar negara berkembang, bank komersial biasaya utam, jika bukan satu-satunya sumber kedit bagi perusahaan-perusahaan swasta, sedangkan di pasar negara maju, perusahaan sering dapat meminjam di pasar obligasi korporasi dan atau/ dari perantara keuangan lainnya.
KESIMPULAN
Kesimpulan dari peenlitian ini adalah
~ Return saham industri perbankan dapat memprediksi pertumbuhan ekonomi masa depan dan bahwa hubungan ini adalah independen dari hubungan sebelumnya didokumentasi antara return saham bank yang di dapat oleh serangkaian karakteristik kelembagaan negara tertentu dan perbankan, terutama oleh krisis perbankan dan penegakan hukum insider trading.
~ Banyak informasi yang didapat tentang pertumbuhan ekonomi masa depan yang terkandung dalam return saham bank yang kelbihan didapat oleh karekteristik ini negara tertentu dan institusi, yaitu hubungan positif antara kelebihan return saham bank dan pertumbuhan ekonomi masa depan diperkuat secara signifikan oleh penegakan hukum insider trading, krisis perbankan, pengungkapan standar bank dan pengembangan keuangan, tetapi dirusak oleh kepemilikan pemerintah atas bank-bank.
Analisis Jurnal -1
SENSITIVITAS BANK SAHAM TERHADAP KOMPOSISI PORTOFOLIO PINJAMAN HIPOTEK
Pengarang
Ling T. He
F.c Neil Myer
James R. Webb
Tahun
1997
LATAR BELAKANG
Risiko gagal adalah risiko utama dari pinjaman hipotek. Hipotek pada dasarnya ikatan hipotek dan risiko gagal adalah probabiltas kerugian yang dihadapi oleh lembaga keuangan ketika peminjam gagal memenuhi kewajiban hipotek mereka. Jika saldo kredit yang beredar adalah lebih besar daripada pendapatan bersih dari penjualan properti, kerugian nilai buku terjadi terjadi pada lembaga keuangan yang memegang hipotek. Ketika perbedaan antara hasil penjualan bersih yang diharapkan dan keseimbanganhipotek negative, pemilik dapat memutuskan untuk gagal pada hipotek dan melewati nilai negative kepada para pemberi pinjaman.
METODOLOGI DAN DATA
METODOLOGI
Penelitian ini menggunakan dua langkah metode analisis regresi
DATA
Data periode penelitian yaitu dari Januari 1986 sampai Desember 1991.
Data untuk pinjaman real estate di laporan FDIC diambil dari sumber bank Ferguson & Company.
HASIL
Hasil dari kedua pendekatan rasio rata-rata tahunan dan menunjukkan bahwa rasio kredit non-pertanian dan non hunian/total kredit, R5 secara signifikan positif dalam semua model. Hasil ini tampaknya sangat wajar karena dua alasan. Pertama, pinjaman komersial real estate umumnya dianggap berisiko tinggi pinjaman selama periode sampel (1986-1991) dimana nilai-nilai real estate komersial menurun dramatis. Dibandingkan dengan jenis hipotek lain, hipotek komersial memberikan kontribusi yang paling sensitif terhadap return saham bank untuk real estate.
Kedua, pengembalian real estate.
KESIMPULAN
Kesimpulan yang dapat diambil dari penelitian ini adalah:
~ Dengan menggunakan indeks hipotek REIT, jenis pinjaman real estate (KPR komposisi portofolio) memiliki dampak yang signifikan terhadap sensitivitas bank yang nyata. Secara khusus, pinjaman real non hunian nyata memberikan kontribusi yang paling sensitivitas saham bank untuk pengembalian real estate. Di sisi lain, pinjaman lahan pertanian memiliki dampak negatif pada sensitivitas return banmk yang nyata. Dengan demikian, pinjaman lahan pertanian dapat melakukan peran diversifikasi dalam hal mengurangi sensitivitas bank.
~ Karean peran diversifikasi potensial yang dapat dilakukan oleh pinjaman lahan pertanian, jumlah pinjaman real estate saja tidak dapat secara signifikan mempegaruhi sensitivitas saham bank untuk pengembalian real estat.
~ Kualitas portofolio kredit secara signifikan dapat mengubah sensitivitas real bank . Selanjutnya, ketika menggunakan hipotek REIT kembal, biaya –off pinjaman real estate memiliki dampak negatif pada sensitivitas return saham bank untuk mengembalikan real estate.
~ Hasil dari penggunaan rasio tahunan dan rasio rata-rata sama untuk indeks REIT hipotik, tetapi tidak untuk indeks ekuitas REIT.
~ Non hunian pinjaman real estate yang sensitif terhadap perubahan dalam indeks kedua REIT hipotek dan REIT ekuitas. Jenis lain dari pinjaman real estate tidak memiliki respon yang signifikan terhadap perubahan pengembalian ekuitas REIT
Pengarang
Ling T. He
F.c Neil Myer
James R. Webb
Tahun
1997
LATAR BELAKANG
Risiko gagal adalah risiko utama dari pinjaman hipotek. Hipotek pada dasarnya ikatan hipotek dan risiko gagal adalah probabiltas kerugian yang dihadapi oleh lembaga keuangan ketika peminjam gagal memenuhi kewajiban hipotek mereka. Jika saldo kredit yang beredar adalah lebih besar daripada pendapatan bersih dari penjualan properti, kerugian nilai buku terjadi terjadi pada lembaga keuangan yang memegang hipotek. Ketika perbedaan antara hasil penjualan bersih yang diharapkan dan keseimbanganhipotek negative, pemilik dapat memutuskan untuk gagal pada hipotek dan melewati nilai negative kepada para pemberi pinjaman.
METODOLOGI DAN DATA
METODOLOGI
Penelitian ini menggunakan dua langkah metode analisis regresi
DATA
Data periode penelitian yaitu dari Januari 1986 sampai Desember 1991.
Data untuk pinjaman real estate di laporan FDIC diambil dari sumber bank Ferguson & Company.
HASIL
Hasil dari kedua pendekatan rasio rata-rata tahunan dan menunjukkan bahwa rasio kredit non-pertanian dan non hunian/total kredit, R5 secara signifikan positif dalam semua model. Hasil ini tampaknya sangat wajar karena dua alasan. Pertama, pinjaman komersial real estate umumnya dianggap berisiko tinggi pinjaman selama periode sampel (1986-1991) dimana nilai-nilai real estate komersial menurun dramatis. Dibandingkan dengan jenis hipotek lain, hipotek komersial memberikan kontribusi yang paling sensitif terhadap return saham bank untuk real estate.
Kedua, pengembalian real estate.
KESIMPULAN
Kesimpulan yang dapat diambil dari penelitian ini adalah:
~ Dengan menggunakan indeks hipotek REIT, jenis pinjaman real estate (KPR komposisi portofolio) memiliki dampak yang signifikan terhadap sensitivitas bank yang nyata. Secara khusus, pinjaman real non hunian nyata memberikan kontribusi yang paling sensitivitas saham bank untuk pengembalian real estate. Di sisi lain, pinjaman lahan pertanian memiliki dampak negatif pada sensitivitas return banmk yang nyata. Dengan demikian, pinjaman lahan pertanian dapat melakukan peran diversifikasi dalam hal mengurangi sensitivitas bank.
~ Karean peran diversifikasi potensial yang dapat dilakukan oleh pinjaman lahan pertanian, jumlah pinjaman real estate saja tidak dapat secara signifikan mempegaruhi sensitivitas saham bank untuk pengembalian real estat.
~ Kualitas portofolio kredit secara signifikan dapat mengubah sensitivitas real bank . Selanjutnya, ketika menggunakan hipotek REIT kembal, biaya –off pinjaman real estate memiliki dampak negatif pada sensitivitas return saham bank untuk mengembalikan real estate.
~ Hasil dari penggunaan rasio tahunan dan rasio rata-rata sama untuk indeks REIT hipotik, tetapi tidak untuk indeks ekuitas REIT.
~ Non hunian pinjaman real estate yang sensitif terhadap perubahan dalam indeks kedua REIT hipotek dan REIT ekuitas. Jenis lain dari pinjaman real estate tidak memiliki respon yang signifikan terhadap perubahan pengembalian ekuitas REIT
Minggu, 24 Juli 2011
NET INTEREST MARGIN ( NIM )
NET INTEREST MARGIN (NIM)
PENDAHULUAN
Tingkat kesehatan bank dapat dinilai dari beberapa indikator. Salah satu sumber utama indikator yang dijadikan dasar penilaian adalah laporan keuangan bank yang bersangkutan. Berdasarkan laporan itu, akan dapat dihitung sejumlah rasio keuangan yang lazim dijadikan dasar penilaian tingkat kesehatan bank.
Kesehatan bank akan berpengaruh terhadap preferensi nasabah untuk menginvestasikan uangnya di bank. Karena bagaimanapun juga setiap nasabah menginginkan jaminan keamanan atas dana yang ditabung serta bank jauh dari ancaman likuidasi.
Sehat atau tidaknya suatu bank dan untuk melihat kinerja suatu bank dibandingkan dengan bank lain dapat dilakukan dengan membandingkan anga-angka absolut maupun dengan bentuk rasio menghasilkan angka yang lebih obyektif karena pengukuran kinerja tersebut lebih dapat diperbandingkan dengan bank-bank lain ataupun dengan periode sebelumnya. Oleh sebab itu, rasio keuangan selalu menjadi salah satu alat oleh para pengambil kebijakan bagi pihak internal maupun eksternal dalam melakukan kebijkakan manajemen berikutnya. Bagi para eksternal terutama para kreditur dan investor, rasio-rasio keuangan dapat dijadikan acuan untuk menentukan apakah suatu perusahaan wajar untuk diberikan kredit atau untuk dijadikan lahan investasi yang baik. Sedangkan bagi pihak manjemen rasio keuangan dapat dijadikan alat untuk memprediksi kondisi keuangan perusahaan dimasa yang akan datang dan juga beberapa kebijakan lain seperti kebijakan permodalan, ekspansi dan lain-lain.
Kredit merupakan salah satu aktiva produktif yang perlu dinilai kualitas aktiva produtifnya berdasarkan kelancaran pembayaran kredit ( kolektibilitasnya). Kualitas aktiva produktif diklasifikasikan ke dalam kolektibilitas lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet menurut kriteria : prospek usaha, kondisi keuangan dan kemampuan membayar .
KAP-Kredit merupakan salah satu aktiva produktif terbesar dari penempatan dana bank diduga berpengaruh posistif terhadap laba bersih setelah pajak ( EAT ) yang dihasilkan bank. Hal ini sesuai dengan teori bahwa semakin berkualitas sehngga laba yang diperoleh bank semakin meningkat.
Kredit yang diberikan sangat mempengaruhi laba bank bila pendapatan bunga yang dicapai juga tinggi maka diprediksikan laba bank akan meningkat. Besarnya pendapatan bunga bersih terhadap jumlah kredit yang diberikan (outstanding credit) tercermin melalui Net Interest Margin (NIM). Pendapatan bunga bersih diperoleh dari bunga yang diterima dari pinjaman yang diberikan dikurangi dengan biaya bunga dari sumber dana yang dikumpulkan.
PEMBAHASAN
Net Interest Margin ( NIM ) adalah rasio pendapatan bunga bersih terhadap jumlah kredit yang diberikan ( outstanding credit ). Pendapatan bunga bersih diperoleh dari bunga yang diterima dari pinjaman yang diberikan dikurangi dengan biaya bunga dari sumber dana yang dikumpulkan. NIM suatu bank dikatakan sehat apabila mempunyai NIM diatas 2 %. Sumber dana bank terdiri dari 3 jenis yaitu :
1. Dana dari pihak pertama ( modal sendiri ).
2. Dana dari pihak kedua ( pinjaman dari bank-bank lain).
3. Dana dari pihak ketiga ( dana dari masyarakat).
Dana dari masyarakat dikelompokkan dalam 3 jenis yaitu:
a. Giro
b. Tabungan atau simpanan harian
c. Deposito berjangka
NIM menunjukka kemampuan bank dalam menghasilkan pendapatan dari bunga dengan melihat kinerja bank dalam menyalurkan kredit. Hal ini mengingat pendapatan operasional bank sangat tergantung dari selisih bunga (spread) dari kredit yang disalurkan
Untuk mendapatkan perolehan NIM yang meningkat, perlu menekan biaya dana. Biaya dana adalah biaya bunga yang dibayarkan oleh bank kepada masing-masing sumber dana bank yang bersangkutan. Secara keseluruhan, biaya yang harus dikeluarkan oleh bank akan menentukan berapa bank harus menetapkan tingat bunga kredit yang diberikan kepada nasabahnya untuk memperoleh pendapatan netto bank.
Terdapat 5 unsur yang merupakan komponen-komponen biaya yang pada ahirnya menentukan besarnya bunga kredit ban yaitu Cost of Loanable Funds, Overhead Cost, Risk Factor, Spread dan pajak. Dari kelima unsur tersebut, biaya dana bank yang dicakup dalam Cost of Loanable Funds merupakan unsur biaya yang paling dominan. Dengan demikian seberapa jauh bank dalam menekan biaya dananya akan memperbaiki perolehan NIM bagi bank. Oleh sebab itu, penting sekali bagi bank untuk memantau secara akurat biaya dana ( Masyhud Ali, 2004 ).
Rasio Net Interest Margin dapat dihitung dengan menggunakan formula sebagai berikut:
NIM = Pendapatan Bunga Bersih : Outstanding Credit
NIM akan mempengaruhi EAT, dimana bila NIM besar maka potensi EAT besar. Semakin tinggi pendapatan bunga bersih bank yang diperoleh dari kemampuan bank tersebut dalam mengolah kreditnya maka semakin tinggi pula laba bersih bank yang didapatkan.
Pengaruh NIM Terhadap CAR
Semakin tinggi NIM menunjukkan bank semakin efektif dalam penempatan aktiva produktif dalam bentuk kredit. NIM mampu digunakan sebagai indikator untuk memprediksi kesehatan bank ( salah satunya diproksi melalui CAR ).
Semain tinggi NIM yang dicapai oleh bank mennunjukkan kinerja bank semakin baik, sehingga CAR semakin meningkat.
PENDAHULUAN
Tingkat kesehatan bank dapat dinilai dari beberapa indikator. Salah satu sumber utama indikator yang dijadikan dasar penilaian adalah laporan keuangan bank yang bersangkutan. Berdasarkan laporan itu, akan dapat dihitung sejumlah rasio keuangan yang lazim dijadikan dasar penilaian tingkat kesehatan bank.
Kesehatan bank akan berpengaruh terhadap preferensi nasabah untuk menginvestasikan uangnya di bank. Karena bagaimanapun juga setiap nasabah menginginkan jaminan keamanan atas dana yang ditabung serta bank jauh dari ancaman likuidasi.
Sehat atau tidaknya suatu bank dan untuk melihat kinerja suatu bank dibandingkan dengan bank lain dapat dilakukan dengan membandingkan anga-angka absolut maupun dengan bentuk rasio menghasilkan angka yang lebih obyektif karena pengukuran kinerja tersebut lebih dapat diperbandingkan dengan bank-bank lain ataupun dengan periode sebelumnya. Oleh sebab itu, rasio keuangan selalu menjadi salah satu alat oleh para pengambil kebijakan bagi pihak internal maupun eksternal dalam melakukan kebijkakan manajemen berikutnya. Bagi para eksternal terutama para kreditur dan investor, rasio-rasio keuangan dapat dijadikan acuan untuk menentukan apakah suatu perusahaan wajar untuk diberikan kredit atau untuk dijadikan lahan investasi yang baik. Sedangkan bagi pihak manjemen rasio keuangan dapat dijadikan alat untuk memprediksi kondisi keuangan perusahaan dimasa yang akan datang dan juga beberapa kebijakan lain seperti kebijakan permodalan, ekspansi dan lain-lain.
Kredit merupakan salah satu aktiva produktif yang perlu dinilai kualitas aktiva produtifnya berdasarkan kelancaran pembayaran kredit ( kolektibilitasnya). Kualitas aktiva produktif diklasifikasikan ke dalam kolektibilitas lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet menurut kriteria : prospek usaha, kondisi keuangan dan kemampuan membayar .
KAP-Kredit merupakan salah satu aktiva produktif terbesar dari penempatan dana bank diduga berpengaruh posistif terhadap laba bersih setelah pajak ( EAT ) yang dihasilkan bank. Hal ini sesuai dengan teori bahwa semakin berkualitas sehngga laba yang diperoleh bank semakin meningkat.
Kredit yang diberikan sangat mempengaruhi laba bank bila pendapatan bunga yang dicapai juga tinggi maka diprediksikan laba bank akan meningkat. Besarnya pendapatan bunga bersih terhadap jumlah kredit yang diberikan (outstanding credit) tercermin melalui Net Interest Margin (NIM). Pendapatan bunga bersih diperoleh dari bunga yang diterima dari pinjaman yang diberikan dikurangi dengan biaya bunga dari sumber dana yang dikumpulkan.
PEMBAHASAN
Net Interest Margin ( NIM ) adalah rasio pendapatan bunga bersih terhadap jumlah kredit yang diberikan ( outstanding credit ). Pendapatan bunga bersih diperoleh dari bunga yang diterima dari pinjaman yang diberikan dikurangi dengan biaya bunga dari sumber dana yang dikumpulkan. NIM suatu bank dikatakan sehat apabila mempunyai NIM diatas 2 %. Sumber dana bank terdiri dari 3 jenis yaitu :
1. Dana dari pihak pertama ( modal sendiri ).
2. Dana dari pihak kedua ( pinjaman dari bank-bank lain).
3. Dana dari pihak ketiga ( dana dari masyarakat).
Dana dari masyarakat dikelompokkan dalam 3 jenis yaitu:
a. Giro
b. Tabungan atau simpanan harian
c. Deposito berjangka
NIM menunjukka kemampuan bank dalam menghasilkan pendapatan dari bunga dengan melihat kinerja bank dalam menyalurkan kredit. Hal ini mengingat pendapatan operasional bank sangat tergantung dari selisih bunga (spread) dari kredit yang disalurkan
Untuk mendapatkan perolehan NIM yang meningkat, perlu menekan biaya dana. Biaya dana adalah biaya bunga yang dibayarkan oleh bank kepada masing-masing sumber dana bank yang bersangkutan. Secara keseluruhan, biaya yang harus dikeluarkan oleh bank akan menentukan berapa bank harus menetapkan tingat bunga kredit yang diberikan kepada nasabahnya untuk memperoleh pendapatan netto bank.
Terdapat 5 unsur yang merupakan komponen-komponen biaya yang pada ahirnya menentukan besarnya bunga kredit ban yaitu Cost of Loanable Funds, Overhead Cost, Risk Factor, Spread dan pajak. Dari kelima unsur tersebut, biaya dana bank yang dicakup dalam Cost of Loanable Funds merupakan unsur biaya yang paling dominan. Dengan demikian seberapa jauh bank dalam menekan biaya dananya akan memperbaiki perolehan NIM bagi bank. Oleh sebab itu, penting sekali bagi bank untuk memantau secara akurat biaya dana ( Masyhud Ali, 2004 ).
Rasio Net Interest Margin dapat dihitung dengan menggunakan formula sebagai berikut:
NIM = Pendapatan Bunga Bersih : Outstanding Credit
NIM akan mempengaruhi EAT, dimana bila NIM besar maka potensi EAT besar. Semakin tinggi pendapatan bunga bersih bank yang diperoleh dari kemampuan bank tersebut dalam mengolah kreditnya maka semakin tinggi pula laba bersih bank yang didapatkan.
Pengaruh NIM Terhadap CAR
Semakin tinggi NIM menunjukkan bank semakin efektif dalam penempatan aktiva produktif dalam bentuk kredit. NIM mampu digunakan sebagai indikator untuk memprediksi kesehatan bank ( salah satunya diproksi melalui CAR ).
Semain tinggi NIM yang dicapai oleh bank mennunjukkan kinerja bank semakin baik, sehingga CAR semakin meningkat.
Minggu, 17 Juli 2011
DEPOSITO BERJANGKA
PENDAHULUAN
Menurut pasal 1 Undang-undang No. 10 Tahun 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyaurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Berdasarkan pengertian tersebut terdapat tiga kegiatan usaha perbankan yang diantaranya meliputi menghimpun dana, menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya. Kegiatan menghimpun dana dana menyalurkan dana merupakan kegiatan pokok bank sedangkan memberikan jasa bank lainnya hanya sebagai kegiatan pendukung dari bank. Kegiatan menghimpun dana dari bank dapat berupa mengumpulkan dana yang berasal dari masyarakat kedalam bentuk giro, tabungan dan deposito. Untuk kegiatan menyalurkan dana yaitu dana yang berhasil dikumpulkan oleh bank disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman/kredit. Sedangkan kegiatan memberikan jasa bank lainnya yang merupakan kegiatan pendukung dari bank dapat diwujudkan dalam pemberian jasa-jasa pelayanan kepada para nasabahnya.
PEMBAHASAN
Menurut pasal 1 Undang-undang Pokok Perbankan No. 14/1967 Deposito berjangka adalah simpanan dana pihak ketiga kepada Ban yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka waktu tertentu menurut perjanjian antara pihak ketiga dan Bank yang bersangkutan.
Berdasarkan jangka waktu penyimpanannya, deposito berjangka terdiri dari beberapa jenis, yaitu:
1. Deposito Berjangka 1 bulan
2. Deposito Berjangka 3 bulan
3. Deposito Berjanga 6 bulan
4. Deposito berjangka 12 bulan.
Jenis mata uang untuk deposito berjangka yang umum diterima oleh bank adalah Rupiah dan Dollar Amerika.
Keuntungan Bank yang menggunakan dana deposito yaitu:
~ Salah satu sumber dana utama bagi Bank yang rerlatif mudah didapat dari masyarakat.
~ Mengingat masa jatuh temponya sudah ditemukan pada saat awal, maka bank dapat mengelola atau mengalokasikan dana tersebut secara optimal.
~ Mengingat deposito berjangka adalah produk bank yang menarik bagi masyarakat, maka deposito berjangka dapat dipergunakan oleh bank sebagai sarana pemasaran bank untuk memperkenalkan dan menjual produk-produk lainnya.
Keuntungan masyarakat yang menyimpan dana di bank dalam bentuk deposito yaitu:
~ Tingkat bunga tinggi
~ Tempat penyimpanan dana yang aman serta menguntungkan.
Sertifikat Deposito
Sertifikat deposito adalah simpanan berjangka atas pembawa yang dengan izin Bank Indonesia dikeluarkan oleh Bank sebagai bukti simpanan yang dapat diperjualbelikan atau dipindahtangankan.
Perbedaan deposito berjangka dengan serifikat deposito adalah:
1. Deposito berjangka hanya dapat dicairkan atas nama pemegang saham sedangkan sertifikat deposito dapat dicairkan atas unjuk oleh siapapun.
2. Deposito Berjangka tidak dapat diperjual belikan sedangkan sertifikat deposito dapat diperjual belikan.
3. Deposito berjangka tidak dapat dipindahtangankan sedangkan setifikat deposito dapat dipindahtangankan
4. Bunga deposito berjangka diterima tiap akhir bulan sedangkan bunga sertifikat deposito diterima dimuka
5. Deposito berjangka dapat dibuka dalam mata uang asing disamping mata uang rupiah, sedangkan sertifikat deposito berjangka hanya dapat diberikan dalam mata uang rupiah.
6. Jumlah nominal minimum deposito berjangka adalah Rp 1.000.000 sedangkan jumlah nominal setiap lembar sertifikat depositi adalah Rp 5.000.000
Perhitungan Bunga Deposito
Salah satu tujuan menyimpan uang di Bank dalam bentuk rekening deposito yaitu bunga yang diperoleh sebagai imbalan atas dananya yang dipergunakan oleh Bank. Jumlah bunga yang diterima oleh nasabah tergantung pada tingkat suku bunga, jumlah nominal dana yang disimpan, dan periode waktu penyimpanannya.
Proses perhitungan bunga pada sistem aplikasi deposito ini dibagi menjadi dua aspek, yaitu perhitungan bunga dan cara pengambilan bunga oleh nasabah. Sistem aplikasi menghitung bunga secara otomatis berdasarkan cara simple interest untuk deposito berjangka, deposito on call, dan deposito roll over serta bunga diskonto untuk sertifikat deposito.
Biaya yang dikenakan kepada nasabah yang membuka rekening deposito adalah biaya administrasi dan pajak atau PPh. Setiap Bank mempunyai kebijaksanaan tersendiri dalam penentuan jumlah biaya administrasi. Jumlah pajak dikenakan pada bunga yang akan diterima nasabah yaitu sebesar 15 %.
Cara Perhitungan Bunga
Tingkat suku bunga yang berlaku dalam perhitungan deposito bervariasi tergantung strategi setiap bank yang biasanya tergantung situasi perbankan secara umum. Bank yang cenderung bertujuan mengumpulkan dana deposito sebanya-banyaknya biasanya menetapkan tingkat suku bunga relatif tinggi dibandingkan bank lain dengan harapan masyarakat tertarik untuk menyimpan dana deposito.
Faktor yang mempengaruhi penetapan tingkat suku bunga adalah:
1. Kebutuhan akan dana
2. Suku bunga yang berlaku di pasar uang dan modal
3. Kesempatan bank untuk mendapatkan keuntungan
4. Tingkat suku bunga bank lain
Pengambilan bunga deposito
Bunga depsito dapat diambil oleh nasabah dengan cara bunga diambil sendiri atau pembayaran tunai, pemindahbukuan ke rekening tabungan atau deposito atau transfer ke bank lain. Cara pengambilan bunga tersebut harus ditetapkan pada saat nasabah membuka deposito karena akan mempengaruhi operasional sistem aplikasinya.
Jika seorang nasabah mengambil sendiri bunganya, maa bunga deposito dibayar tiap bulan dihitung dari saat tanggal pembayaran
Penutupan deposito
Pentupan deposito adalah proses penarikan dana deposito termasu bunga depositonya oleh nasabah yang telah jatuh tempo.
Pada proses penutupan deposito ini, nasabah tidak memperpanjang penyimpanan dananya atau roll over. Pengertian automatic roll over adalah nasabah bersangkutan menyimpan embali dana deposito yang telah jatuh tempo tersebut untuk periode penyimpanan kerjanya.
Proses penarikan dana deposito yang telah jatuh tempo bisa dilakukan dengan pembayaran tunai, pemindahbukuan ke rekening tabungan atau giro di bank tersebut, atau pemindahbukuan antar bank.
Prosedur penutupan atau pencairan deposito yang telah jatuh tempo juga berbeda-beda pada setiap bank, tergantung dari sistem yang berlaku pada bank tersebut.
Proses penarikan deposito bisa terjadi sebelum jatuh tempo atas permintaan nasabah karena alasan tertentu, misalnya membutuhkan dana tersebut untuk keperluan lain. Hal ini pada prinsipnya melanggar perjanjian sebelumnya sehingga pihak bank dirugikan. Proses penarikan deposito sebelum jatuh tempo bisa dilakukan tetapi nasabah dikenakan denda atau penalty.
Penetapan denda atau penalty berbeda-beda tergantung kebijaksanaan setiap bank. Secara umum denda ini bisa berupa denda uang dalam jumlah nominal tertentu yang dibebankan kepada nasabah atau pengurangan tingkat suku bunga dengan persentase tertentu. Tingkat suku bunga yang telah dikurangi tersebut dihitung saldo deposito dari awal pembukaan sampai waktu nasabah meminta penarikan dananya.
Beberapa Ketentuan Tambahan Mengenai Deposito
1. Pembayaran kembali simpanan pokok deposito dijamin oleh Bank Indonesia.
2. Deposito diterbitkan untuk orang dewasa (berumur 18 tahun atau sudah menikah)
3. Deposito diterbitkan harus atas nama
4. Bunga dibayarkan setiap bulan untuk deposito yang berjangka waktu lebih dari 1 (satu) bulan
5. Pajak Penghasilan (PPh) dipungut 15% untuk penduduk dan 20% untuk non penduduk
6. Deposito berjangka yang telah jatuh waktu berhak akan bunga tambahan apabila mengendap sekurang-kurangnya 30 hari terhitung mulai dengan tanggal jatuh tempo waktu sampai tanggal penguangan
7. Pencairan deposito sebelum jangka waktu/jatuh tempo, dikenakan denda atau penyesuaian bunga berdasarkan ketentuan yang berlaku.
8. Dapat dipindahtangankan dan dapat dijadikan jaminan kredit sesuai ketentuan yang berlaku.
9. Jika pemilik deposito meninggal dunia, uang simpanan akan dibayarkan kepada ahli waris sesuai ketentuan yang berlaku
10. Perubahan data deposan, seperti nama, alamat, tanda tangan dan pemindahtanganan yang menyimpang dari data yang telah tercatat pada bank, harus segera diberitahukan secara tertulis kepada bank
11. Atas usul deposito tidak dilakukan pengusutan fiskal.
Menurut pasal 1 Undang-undang No. 10 Tahun 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyaurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Berdasarkan pengertian tersebut terdapat tiga kegiatan usaha perbankan yang diantaranya meliputi menghimpun dana, menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya. Kegiatan menghimpun dana dana menyalurkan dana merupakan kegiatan pokok bank sedangkan memberikan jasa bank lainnya hanya sebagai kegiatan pendukung dari bank. Kegiatan menghimpun dana dari bank dapat berupa mengumpulkan dana yang berasal dari masyarakat kedalam bentuk giro, tabungan dan deposito. Untuk kegiatan menyalurkan dana yaitu dana yang berhasil dikumpulkan oleh bank disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman/kredit. Sedangkan kegiatan memberikan jasa bank lainnya yang merupakan kegiatan pendukung dari bank dapat diwujudkan dalam pemberian jasa-jasa pelayanan kepada para nasabahnya.
PEMBAHASAN
Menurut pasal 1 Undang-undang Pokok Perbankan No. 14/1967 Deposito berjangka adalah simpanan dana pihak ketiga kepada Ban yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka waktu tertentu menurut perjanjian antara pihak ketiga dan Bank yang bersangkutan.
Berdasarkan jangka waktu penyimpanannya, deposito berjangka terdiri dari beberapa jenis, yaitu:
1. Deposito Berjangka 1 bulan
2. Deposito Berjangka 3 bulan
3. Deposito Berjanga 6 bulan
4. Deposito berjangka 12 bulan.
Jenis mata uang untuk deposito berjangka yang umum diterima oleh bank adalah Rupiah dan Dollar Amerika.
Keuntungan Bank yang menggunakan dana deposito yaitu:
~ Salah satu sumber dana utama bagi Bank yang rerlatif mudah didapat dari masyarakat.
~ Mengingat masa jatuh temponya sudah ditemukan pada saat awal, maka bank dapat mengelola atau mengalokasikan dana tersebut secara optimal.
~ Mengingat deposito berjangka adalah produk bank yang menarik bagi masyarakat, maka deposito berjangka dapat dipergunakan oleh bank sebagai sarana pemasaran bank untuk memperkenalkan dan menjual produk-produk lainnya.
Keuntungan masyarakat yang menyimpan dana di bank dalam bentuk deposito yaitu:
~ Tingkat bunga tinggi
~ Tempat penyimpanan dana yang aman serta menguntungkan.
Sertifikat Deposito
Sertifikat deposito adalah simpanan berjangka atas pembawa yang dengan izin Bank Indonesia dikeluarkan oleh Bank sebagai bukti simpanan yang dapat diperjualbelikan atau dipindahtangankan.
Perbedaan deposito berjangka dengan serifikat deposito adalah:
1. Deposito berjangka hanya dapat dicairkan atas nama pemegang saham sedangkan sertifikat deposito dapat dicairkan atas unjuk oleh siapapun.
2. Deposito Berjangka tidak dapat diperjual belikan sedangkan sertifikat deposito dapat diperjual belikan.
3. Deposito berjangka tidak dapat dipindahtangankan sedangkan setifikat deposito dapat dipindahtangankan
4. Bunga deposito berjangka diterima tiap akhir bulan sedangkan bunga sertifikat deposito diterima dimuka
5. Deposito berjangka dapat dibuka dalam mata uang asing disamping mata uang rupiah, sedangkan sertifikat deposito berjangka hanya dapat diberikan dalam mata uang rupiah.
6. Jumlah nominal minimum deposito berjangka adalah Rp 1.000.000 sedangkan jumlah nominal setiap lembar sertifikat depositi adalah Rp 5.000.000
Perhitungan Bunga Deposito
Salah satu tujuan menyimpan uang di Bank dalam bentuk rekening deposito yaitu bunga yang diperoleh sebagai imbalan atas dananya yang dipergunakan oleh Bank. Jumlah bunga yang diterima oleh nasabah tergantung pada tingkat suku bunga, jumlah nominal dana yang disimpan, dan periode waktu penyimpanannya.
Proses perhitungan bunga pada sistem aplikasi deposito ini dibagi menjadi dua aspek, yaitu perhitungan bunga dan cara pengambilan bunga oleh nasabah. Sistem aplikasi menghitung bunga secara otomatis berdasarkan cara simple interest untuk deposito berjangka, deposito on call, dan deposito roll over serta bunga diskonto untuk sertifikat deposito.
Biaya yang dikenakan kepada nasabah yang membuka rekening deposito adalah biaya administrasi dan pajak atau PPh. Setiap Bank mempunyai kebijaksanaan tersendiri dalam penentuan jumlah biaya administrasi. Jumlah pajak dikenakan pada bunga yang akan diterima nasabah yaitu sebesar 15 %.
Cara Perhitungan Bunga
Tingkat suku bunga yang berlaku dalam perhitungan deposito bervariasi tergantung strategi setiap bank yang biasanya tergantung situasi perbankan secara umum. Bank yang cenderung bertujuan mengumpulkan dana deposito sebanya-banyaknya biasanya menetapkan tingkat suku bunga relatif tinggi dibandingkan bank lain dengan harapan masyarakat tertarik untuk menyimpan dana deposito.
Faktor yang mempengaruhi penetapan tingkat suku bunga adalah:
1. Kebutuhan akan dana
2. Suku bunga yang berlaku di pasar uang dan modal
3. Kesempatan bank untuk mendapatkan keuntungan
4. Tingkat suku bunga bank lain
Pengambilan bunga deposito
Bunga depsito dapat diambil oleh nasabah dengan cara bunga diambil sendiri atau pembayaran tunai, pemindahbukuan ke rekening tabungan atau deposito atau transfer ke bank lain. Cara pengambilan bunga tersebut harus ditetapkan pada saat nasabah membuka deposito karena akan mempengaruhi operasional sistem aplikasinya.
Jika seorang nasabah mengambil sendiri bunganya, maa bunga deposito dibayar tiap bulan dihitung dari saat tanggal pembayaran
Penutupan deposito
Pentupan deposito adalah proses penarikan dana deposito termasu bunga depositonya oleh nasabah yang telah jatuh tempo.
Pada proses penutupan deposito ini, nasabah tidak memperpanjang penyimpanan dananya atau roll over. Pengertian automatic roll over adalah nasabah bersangkutan menyimpan embali dana deposito yang telah jatuh tempo tersebut untuk periode penyimpanan kerjanya.
Proses penarikan dana deposito yang telah jatuh tempo bisa dilakukan dengan pembayaran tunai, pemindahbukuan ke rekening tabungan atau giro di bank tersebut, atau pemindahbukuan antar bank.
Prosedur penutupan atau pencairan deposito yang telah jatuh tempo juga berbeda-beda pada setiap bank, tergantung dari sistem yang berlaku pada bank tersebut.
Proses penarikan deposito bisa terjadi sebelum jatuh tempo atas permintaan nasabah karena alasan tertentu, misalnya membutuhkan dana tersebut untuk keperluan lain. Hal ini pada prinsipnya melanggar perjanjian sebelumnya sehingga pihak bank dirugikan. Proses penarikan deposito sebelum jatuh tempo bisa dilakukan tetapi nasabah dikenakan denda atau penalty.
Penetapan denda atau penalty berbeda-beda tergantung kebijaksanaan setiap bank. Secara umum denda ini bisa berupa denda uang dalam jumlah nominal tertentu yang dibebankan kepada nasabah atau pengurangan tingkat suku bunga dengan persentase tertentu. Tingkat suku bunga yang telah dikurangi tersebut dihitung saldo deposito dari awal pembukaan sampai waktu nasabah meminta penarikan dananya.
Beberapa Ketentuan Tambahan Mengenai Deposito
1. Pembayaran kembali simpanan pokok deposito dijamin oleh Bank Indonesia.
2. Deposito diterbitkan untuk orang dewasa (berumur 18 tahun atau sudah menikah)
3. Deposito diterbitkan harus atas nama
4. Bunga dibayarkan setiap bulan untuk deposito yang berjangka waktu lebih dari 1 (satu) bulan
5. Pajak Penghasilan (PPh) dipungut 15% untuk penduduk dan 20% untuk non penduduk
6. Deposito berjangka yang telah jatuh waktu berhak akan bunga tambahan apabila mengendap sekurang-kurangnya 30 hari terhitung mulai dengan tanggal jatuh tempo waktu sampai tanggal penguangan
7. Pencairan deposito sebelum jangka waktu/jatuh tempo, dikenakan denda atau penyesuaian bunga berdasarkan ketentuan yang berlaku.
8. Dapat dipindahtangankan dan dapat dijadikan jaminan kredit sesuai ketentuan yang berlaku.
9. Jika pemilik deposito meninggal dunia, uang simpanan akan dibayarkan kepada ahli waris sesuai ketentuan yang berlaku
10. Perubahan data deposan, seperti nama, alamat, tanda tangan dan pemindahtanganan yang menyimpang dari data yang telah tercatat pada bank, harus segera diberitahukan secara tertulis kepada bank
11. Atas usul deposito tidak dilakukan pengusutan fiskal.
TABUNGAN
PENDAHULUAN
Menurut pasal 1 Undang-undang No. 10 Tahun 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyaurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Berdasarkan pengertian tersebut terdapat tiga kegiatan usaha perbankan yang diantaranya meliputi menghimpun dana, menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya. Kegiatan menghimpun dana dana menyalurkan dana merupakan kegiatan pokok bank sedangkan memberikan jasa bank lainnya hanya sebagai kegiatan pendukung dari bank. Kegiatan menghimpun dana dari bank dapat berupa mengumpulkan dana yang berasal dari masyarakat kedalam bentuk giro, tabungan dan deposito. Untuk kegiatan menyalurkan dana yaitu dana yang berhasil dikumpulkan oleh bank disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman/kredit. Sedangkan kegiatan memberikan jasa bank lainnya yang merupakan kegiatan pendukung dari bank dapat diwujudkan dalam pemberian jasa-jasa pelayanan kepada para nasabahnya.
PEMBAHASAN
Tabungan adalah simpanan uang di Bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu.
Menurut Undang-undang No. 10 Tahun 1998, Tabungan adalah simpanan yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro dan atau lainnya yang dipersamakan dengan itu.
Tabungan merupakan simpanan masyarkat yang penarikannya dapat dilakukan oleh si penabung sewaktu-waktu dikehendaki. Produk tabungan yang sekarang dijual oleh bank-bank memiliki suku bunga yang relatif cukup tinggi sebagai cerminan dari adanya persaingan ketat dalam mengumpulkan dana masyarakat.
Tabungan merupakan hutang bank kepada masyarakat, dalam hal ini pemilik tabungan dan dikelompokkan kedalam hutang jangka pendek dalam neraca. Tidak adanya batasan jangka waktu tabungan dan penarikan yang dapat dilakukan sewaktu-waktu menyebabkan tabungan harus digolongkan ke dalam hutang jangka pendek.
Setiap bank memliki jenis tabungan yang berbeda-beda. Perhitungan suku bunga, pemberian hadiah, tata cara penyetoran dan penarikannya juga berbeda bagi setiap bank. Produk tabungan ini dapat dijadikan alat promosi bagi yang menawarkannya. Promosi dapat disalurkan dalam bentuk suku bunga, hadiah yang menarik, kemudahan fasilitas dan lain sebagainya.
Umumnya bank akan memberikan buku tabungan yang berisi informasi seluruh transaksi yang dilakukan dan kartu ATM lengkap dengan nomor pribadi (PIN).
Tujuan Menabung dibank:
1. Penyisihan sebagian hasil pendapatan nasabah untuk diumpulkan sebagai cadangan hari depan,
2. Sebagai alat untuk melakukan transaksi bisnis atau usaha individu/kelompok
Sarana Penarikan Tabungan:
1. Buku Tabungan
2. Slip Penarikan
3. ATM (Anjungan Tunai Mandiri)
4. Sarana lainnya (Formulir Transfer, Internet Banking, Mobile Banking, dll)
Jenis-jenis Transaksi Tabungan:
1. Pembukaan Rekening dan Penyetoran
Pembukaan rekening tabungan lazimnya jauh lebih sederhana dari proses pembukaan rekening giro. Nasabah hanya diminta untuk mengisi formulir pembukaan tabungan yang memuat data pribadi calon nasabah, kemudian nasabah diberikan diberikan sebuah pass;book, untuk mencatat segala transaksi yang menyangkut rekeningnya. Lazimnya penyetoran pertama dilakukan cabang dimana si nasabah membuka rekening.
2. Penarikan
Penarikan tabungan dapat dilakukan pada dan bukan cabang penerbit. Bila dilakukan pada cabang penerbit, bank langsung akan mendebet rekening nasabah yang bersangkutan beserta dengan passbooknya.
3. Perhitungan Bunga Tabungan:
Dasar perhitungan suku bunga dapat dihitung baik secara floating maupun dari saldo tetap dan dilakukan setiap akhir bulan.
Perhitungan dengan saldo tetap biasanya diambil saldo rata-rata minimum dalam sebulan. Cara ini dapat merugikan atau menguntungkan nasabah maupun bank. Bila saldo nasabah cenderung meningkat selama sebulan, perhitungan bunga dengan saldo rata-rata dapat merugikan nasabah dan menguntungkan pihak bank. Sebaliknya, apabila saldo tabungan nasabah cenderung turun selama sebulan, perhitungan bunga dengan saldo rata-rata dapat menguntungkan nasabah dan merugikan bank. Hal ini bergantung dari perubahan saldo.
Cara lain dalam perhitungan bunga secara floating dilakukan atas dasar lamanya dana mengendap dalam bank. Lamanya saldo mengendap akan diperhitungkan dengan suku bunga yang berubah-ubah selama satu periode tertentu, lazimnya satu bulan. Dalam perhitungan ini, bank harus menghitung dengan cermat besarnya beban tugas atas dasar lamanya hari dan besarnya saldo menendap. Karena perhitungan yang cukup rumit, lazimnya dipergunakan komputer.
4. Penutupan Rekening.
Penutupan rekening seorang nasabah tabungan harus dilakukan pada cabang penerbitnya, karena seluruh proses penutupan harus diketahui dan disetujui oleh bank penerbit tabungan yang bersangkutan.
Faktor-faktor Tingkat Tabungan
1. Tinggi rendahnya pendapatan masyarakat
2. Tinggi rendahnya suku bunga bank
3. Adanya tingkat kepercayaan terhadap bank
Menurut pasal 1 Undang-undang No. 10 Tahun 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyaurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Berdasarkan pengertian tersebut terdapat tiga kegiatan usaha perbankan yang diantaranya meliputi menghimpun dana, menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya. Kegiatan menghimpun dana dana menyalurkan dana merupakan kegiatan pokok bank sedangkan memberikan jasa bank lainnya hanya sebagai kegiatan pendukung dari bank. Kegiatan menghimpun dana dari bank dapat berupa mengumpulkan dana yang berasal dari masyarakat kedalam bentuk giro, tabungan dan deposito. Untuk kegiatan menyalurkan dana yaitu dana yang berhasil dikumpulkan oleh bank disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman/kredit. Sedangkan kegiatan memberikan jasa bank lainnya yang merupakan kegiatan pendukung dari bank dapat diwujudkan dalam pemberian jasa-jasa pelayanan kepada para nasabahnya.
PEMBAHASAN
Tabungan adalah simpanan uang di Bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu.
Menurut Undang-undang No. 10 Tahun 1998, Tabungan adalah simpanan yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro dan atau lainnya yang dipersamakan dengan itu.
Tabungan merupakan simpanan masyarkat yang penarikannya dapat dilakukan oleh si penabung sewaktu-waktu dikehendaki. Produk tabungan yang sekarang dijual oleh bank-bank memiliki suku bunga yang relatif cukup tinggi sebagai cerminan dari adanya persaingan ketat dalam mengumpulkan dana masyarakat.
Tabungan merupakan hutang bank kepada masyarakat, dalam hal ini pemilik tabungan dan dikelompokkan kedalam hutang jangka pendek dalam neraca. Tidak adanya batasan jangka waktu tabungan dan penarikan yang dapat dilakukan sewaktu-waktu menyebabkan tabungan harus digolongkan ke dalam hutang jangka pendek.
Setiap bank memliki jenis tabungan yang berbeda-beda. Perhitungan suku bunga, pemberian hadiah, tata cara penyetoran dan penarikannya juga berbeda bagi setiap bank. Produk tabungan ini dapat dijadikan alat promosi bagi yang menawarkannya. Promosi dapat disalurkan dalam bentuk suku bunga, hadiah yang menarik, kemudahan fasilitas dan lain sebagainya.
Umumnya bank akan memberikan buku tabungan yang berisi informasi seluruh transaksi yang dilakukan dan kartu ATM lengkap dengan nomor pribadi (PIN).
Tujuan Menabung dibank:
1. Penyisihan sebagian hasil pendapatan nasabah untuk diumpulkan sebagai cadangan hari depan,
2. Sebagai alat untuk melakukan transaksi bisnis atau usaha individu/kelompok
Sarana Penarikan Tabungan:
1. Buku Tabungan
2. Slip Penarikan
3. ATM (Anjungan Tunai Mandiri)
4. Sarana lainnya (Formulir Transfer, Internet Banking, Mobile Banking, dll)
Jenis-jenis Transaksi Tabungan:
1. Pembukaan Rekening dan Penyetoran
Pembukaan rekening tabungan lazimnya jauh lebih sederhana dari proses pembukaan rekening giro. Nasabah hanya diminta untuk mengisi formulir pembukaan tabungan yang memuat data pribadi calon nasabah, kemudian nasabah diberikan diberikan sebuah pass;book, untuk mencatat segala transaksi yang menyangkut rekeningnya. Lazimnya penyetoran pertama dilakukan cabang dimana si nasabah membuka rekening.
2. Penarikan
Penarikan tabungan dapat dilakukan pada dan bukan cabang penerbit. Bila dilakukan pada cabang penerbit, bank langsung akan mendebet rekening nasabah yang bersangkutan beserta dengan passbooknya.
3. Perhitungan Bunga Tabungan:
Dasar perhitungan suku bunga dapat dihitung baik secara floating maupun dari saldo tetap dan dilakukan setiap akhir bulan.
Perhitungan dengan saldo tetap biasanya diambil saldo rata-rata minimum dalam sebulan. Cara ini dapat merugikan atau menguntungkan nasabah maupun bank. Bila saldo nasabah cenderung meningkat selama sebulan, perhitungan bunga dengan saldo rata-rata dapat merugikan nasabah dan menguntungkan pihak bank. Sebaliknya, apabila saldo tabungan nasabah cenderung turun selama sebulan, perhitungan bunga dengan saldo rata-rata dapat menguntungkan nasabah dan merugikan bank. Hal ini bergantung dari perubahan saldo.
Cara lain dalam perhitungan bunga secara floating dilakukan atas dasar lamanya dana mengendap dalam bank. Lamanya saldo mengendap akan diperhitungkan dengan suku bunga yang berubah-ubah selama satu periode tertentu, lazimnya satu bulan. Dalam perhitungan ini, bank harus menghitung dengan cermat besarnya beban tugas atas dasar lamanya hari dan besarnya saldo menendap. Karena perhitungan yang cukup rumit, lazimnya dipergunakan komputer.
4. Penutupan Rekening.
Penutupan rekening seorang nasabah tabungan harus dilakukan pada cabang penerbitnya, karena seluruh proses penutupan harus diketahui dan disetujui oleh bank penerbit tabungan yang bersangkutan.
Faktor-faktor Tingkat Tabungan
1. Tinggi rendahnya pendapatan masyarakat
2. Tinggi rendahnya suku bunga bank
3. Adanya tingkat kepercayaan terhadap bank
GIRO
PENDAHULUAN
Menurut pasal 1 Undang-undang No. 10 Tahun 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyaurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Berdasarkan pengertian tersebut terdapat tiga kegiatan usaha perbankan yang diantaranya meliputi menghimpun dana, menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya. Kegiatan menghimpun dana dana menyalurkan dana merupakan kegiatan pokok bank sedangkan memberikan jasa bank lainnya hanya sebagai kegiatan pendukung dari bank. Kegiatan menghimpun dana dari bank dapat berupa mengumpulkan dana yang berasal dari masyarakat kedalam bentuk giro, tabungan dan deposito. Untuk kegiatan menyalurkan dana yaitu dana yang berhasil dikumpulkan oleh bank disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman/kredit. Sedangkan kegiatan memberikan jasa bank lainnya yang merupakan kegiatan pendukung dari bank dapat diwujudkan dalam pemberian jasa-jasa pelayanan kepada para nasabahnya.
PEMBAHASAN
GIRO
Giro adalah simpanan dari pihak ketiga yang penarikannya dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, surat perintah pembayaran lainnya atau dengan pemindah bukuan.
Sedangkan menurut Undang-undang Perbankan No. 10 tahun 1998 , giro adalah simpanan yang penariannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, surat perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindah bukuan.
Alat yang digunakan dalam penarikan giro
Alat atau sarana yang digunakan dalam lalu lintas pembayaran giral, yaitu surat berharga atau surat dagang seperti:
1. Cek (cheque)
Merupakan surat perintah bayar tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan didalamnya atau kepada pemegang cek tersebut.
Macam-macam cek:
~ Cek Atas Nama (Order Cheque) adalah cek yang mencantumkan nama penerima dana dan bank akan melakukan pembayaran kepada nama yang tertera pada cek tersebut. Pembayaran dilakukan paling cepat sesuai tanggal yang tertera pada cek tersebut.
~ Cek Atas Unjuk (Bearer Cheque) adalah cek yang tidak mencantumkan nama penerima dana dan bank akan melakukan pembayaran kepada siapa saja yang membawa cek tersebut. Pembayaran dilakukan paling cepat sesuai tanggal yang tertera pada cek tersebut.
~ Cek Silang (Cross Cheque) adalah cek atas nama dan/atau cek atas unjuk yang diberi tanda garis menyilang pada ujung kiri atas warkat atau dapat juga diberi tanda garis menyilang sepanjang cek dari ujung kiri bawah ke ujung kanan atas. Cek silang tidak dapat diuangkan secara tunai, tetapi hanya dapat dimasukkan ke dalam rekening penerima cek.
2. Bilyet Giro
Merupakan surat perintah bayar dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah untuk memindahkan sejumlah uang dari rekening yang bersangkutan kepada pihak penerima yang disebutkan namanya pada pihak bank sama atau lain.
Manfaat Giro
Bagi bank:
1. Merupakan sumber pendanaan bank
2. Merupakan sumber pendapatan bank dari penggunaan jasa perbankan yang merupakan aktifitas penggunaan jasa giro (fee based income)
Bagi nasabah:
1. Memperlancar pendanaan dan pembayaran (keperluan transaksi)
2. Memperoleh bonus bagi hasil
Bank menetapkan harga dana giro lebih murah karena lamanya pengendapan tidak dapat dipastikan secara tepat, dimana pemilik rekening giro dapat menarik uangnya kapan saja mereka kehendaki.
Sifat Rekening
Rekening giro merupakan hutang jangka pendek bank yang harus disajikan dalam hutang lancar. Setiap kali terjadi mutasi pertambahan rekening giro nasabah akan dibukukan disebelah kredit dan setiap kali terjadi pengurangan rekening giro nasabah akan dibukukan disebelah debet. Dengan demikian, saldo normal rekening giro adalah sebelah kredit. Apabila saldo suatu rekening giro nasabah berada pada sisi debet, maka rekening tersebut bersaldo negatif yang lazimnya dalam dunia perbankan dikenal dengan saldo merah atau terjadinya overdraft (bersaldo negatif).
Jika terjadi saldo negatif, maka kepada pemegang giro tidak dapat lagi menarik dananya dan kepadanya tidak akan diberikan bunga atau jasa giro, melainkan akan dibebankan dengan sejumlah biaya atau beban bunga yang harus dilunasi oleh nasabah yang bersangutan. Biaya bunga tersebut memperbesar saldo debet rekening giro yang bersangkutan.
Pembukuan transaksi Giro
Transaksi giro yang dibukukan oleh suatu bank dapat terjadi dari peristiwa seperti:
~ Transaksi Pembukuan Rekening Giro dan Penyetoran
Setelah memenuhi segala persyaratan pembukaan rekening giro, seorang calon nasabah diminta untuk segera menyetor sejumlah uang tertentu sebagai setoran pertama
~ Penyetoran Kliring
~ Penyetoran Melalui Transfer
Penarikan
Penarikan reening giro dapat dilakukan setiap saat setelah memenuhi persyaratan tertentu. Jenis penarikan kredit antara lain dapat berupa:
~ Penarikan Tunai
~ Penarikan Secara Kliring
Penarikan secara kliring dilakukan oleh nasabah dengan cara menerbitkan cek untuk disetorkan kepada seseorang yang merupakan nasabah bank lain.
~ Penarikan Dengan Amanat
Seringkali seorang nasabah memberikan amanat kepada banknya untuk memindahkan sejumlah dana atas rekening gironya. Pemberian amanat ini harus tertulis dan disahkan oleh pejabat bank yang bersangkutan.
Dalam hubungan transfer antar cabang akan tercipta hubungan antar kantor yang akan ditampung dalam Reening Antar Kantor (RAK). Rekening ini bersifat reciprocal, yaitu bila satu pihak mendebit, maka pihak lainnya akan mengkredit. Dengan demikian, RAK ini akan nihil dalam laporan keuangan konsolidasi.
Penambahan atau Pengurangan Lainnya
Perhitungan Bunga Giro
Seorang nasabah giro, apabila masih memiliki saldo kredit selama periode perhitungan bunga atau jasa giro, akan diberikan sejumlah bunga giro. Perhitungan bunga giro dilakukan atas saldo rata-rata terendah dari mutasi setiap bulan. Pembukuan langsung dibukukan atas keuntungan nasabag yang bersangkutan.
Hal yang akan mempengaruhi perhitungan bunga adalah fluktuasi dari saldo rekening giro. Dalam hal ini harus diketahui perilaku pergerakan saldo giro, baik menurun maupun meningkat setiap bulannya sebagai dasar pemilihan metode perhitungan bunga.
Pembukuan Jasa Giro
Pengkreditan ke dalam rekening giro nasabah dapat dilakukan oleh bank. Dalam hal ini antisipasi biaya bunga giro dilakukan dengan langsung mengkredit hutang kepada nasabah.
Menurut pasal 1 Undang-undang No. 10 Tahun 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyaurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Berdasarkan pengertian tersebut terdapat tiga kegiatan usaha perbankan yang diantaranya meliputi menghimpun dana, menyalurkan dana, dan memberikan jasa bank lainnya. Kegiatan menghimpun dana dana menyalurkan dana merupakan kegiatan pokok bank sedangkan memberikan jasa bank lainnya hanya sebagai kegiatan pendukung dari bank. Kegiatan menghimpun dana dari bank dapat berupa mengumpulkan dana yang berasal dari masyarakat kedalam bentuk giro, tabungan dan deposito. Untuk kegiatan menyalurkan dana yaitu dana yang berhasil dikumpulkan oleh bank disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman/kredit. Sedangkan kegiatan memberikan jasa bank lainnya yang merupakan kegiatan pendukung dari bank dapat diwujudkan dalam pemberian jasa-jasa pelayanan kepada para nasabahnya.
PEMBAHASAN
GIRO
Giro adalah simpanan dari pihak ketiga yang penarikannya dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, surat perintah pembayaran lainnya atau dengan pemindah bukuan.
Sedangkan menurut Undang-undang Perbankan No. 10 tahun 1998 , giro adalah simpanan yang penariannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, surat perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindah bukuan.
Alat yang digunakan dalam penarikan giro
Alat atau sarana yang digunakan dalam lalu lintas pembayaran giral, yaitu surat berharga atau surat dagang seperti:
1. Cek (cheque)
Merupakan surat perintah bayar tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan didalamnya atau kepada pemegang cek tersebut.
Macam-macam cek:
~ Cek Atas Nama (Order Cheque) adalah cek yang mencantumkan nama penerima dana dan bank akan melakukan pembayaran kepada nama yang tertera pada cek tersebut. Pembayaran dilakukan paling cepat sesuai tanggal yang tertera pada cek tersebut.
~ Cek Atas Unjuk (Bearer Cheque) adalah cek yang tidak mencantumkan nama penerima dana dan bank akan melakukan pembayaran kepada siapa saja yang membawa cek tersebut. Pembayaran dilakukan paling cepat sesuai tanggal yang tertera pada cek tersebut.
~ Cek Silang (Cross Cheque) adalah cek atas nama dan/atau cek atas unjuk yang diberi tanda garis menyilang pada ujung kiri atas warkat atau dapat juga diberi tanda garis menyilang sepanjang cek dari ujung kiri bawah ke ujung kanan atas. Cek silang tidak dapat diuangkan secara tunai, tetapi hanya dapat dimasukkan ke dalam rekening penerima cek.
2. Bilyet Giro
Merupakan surat perintah bayar dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah untuk memindahkan sejumlah uang dari rekening yang bersangkutan kepada pihak penerima yang disebutkan namanya pada pihak bank sama atau lain.
Manfaat Giro
Bagi bank:
1. Merupakan sumber pendanaan bank
2. Merupakan sumber pendapatan bank dari penggunaan jasa perbankan yang merupakan aktifitas penggunaan jasa giro (fee based income)
Bagi nasabah:
1. Memperlancar pendanaan dan pembayaran (keperluan transaksi)
2. Memperoleh bonus bagi hasil
Bank menetapkan harga dana giro lebih murah karena lamanya pengendapan tidak dapat dipastikan secara tepat, dimana pemilik rekening giro dapat menarik uangnya kapan saja mereka kehendaki.
Sifat Rekening
Rekening giro merupakan hutang jangka pendek bank yang harus disajikan dalam hutang lancar. Setiap kali terjadi mutasi pertambahan rekening giro nasabah akan dibukukan disebelah kredit dan setiap kali terjadi pengurangan rekening giro nasabah akan dibukukan disebelah debet. Dengan demikian, saldo normal rekening giro adalah sebelah kredit. Apabila saldo suatu rekening giro nasabah berada pada sisi debet, maka rekening tersebut bersaldo negatif yang lazimnya dalam dunia perbankan dikenal dengan saldo merah atau terjadinya overdraft (bersaldo negatif).
Jika terjadi saldo negatif, maka kepada pemegang giro tidak dapat lagi menarik dananya dan kepadanya tidak akan diberikan bunga atau jasa giro, melainkan akan dibebankan dengan sejumlah biaya atau beban bunga yang harus dilunasi oleh nasabah yang bersangutan. Biaya bunga tersebut memperbesar saldo debet rekening giro yang bersangkutan.
Pembukuan transaksi Giro
Transaksi giro yang dibukukan oleh suatu bank dapat terjadi dari peristiwa seperti:
~ Transaksi Pembukuan Rekening Giro dan Penyetoran
Setelah memenuhi segala persyaratan pembukaan rekening giro, seorang calon nasabah diminta untuk segera menyetor sejumlah uang tertentu sebagai setoran pertama
~ Penyetoran Kliring
~ Penyetoran Melalui Transfer
Penarikan
Penarikan reening giro dapat dilakukan setiap saat setelah memenuhi persyaratan tertentu. Jenis penarikan kredit antara lain dapat berupa:
~ Penarikan Tunai
~ Penarikan Secara Kliring
Penarikan secara kliring dilakukan oleh nasabah dengan cara menerbitkan cek untuk disetorkan kepada seseorang yang merupakan nasabah bank lain.
~ Penarikan Dengan Amanat
Seringkali seorang nasabah memberikan amanat kepada banknya untuk memindahkan sejumlah dana atas rekening gironya. Pemberian amanat ini harus tertulis dan disahkan oleh pejabat bank yang bersangkutan.
Dalam hubungan transfer antar cabang akan tercipta hubungan antar kantor yang akan ditampung dalam Reening Antar Kantor (RAK). Rekening ini bersifat reciprocal, yaitu bila satu pihak mendebit, maka pihak lainnya akan mengkredit. Dengan demikian, RAK ini akan nihil dalam laporan keuangan konsolidasi.
Penambahan atau Pengurangan Lainnya
Perhitungan Bunga Giro
Seorang nasabah giro, apabila masih memiliki saldo kredit selama periode perhitungan bunga atau jasa giro, akan diberikan sejumlah bunga giro. Perhitungan bunga giro dilakukan atas saldo rata-rata terendah dari mutasi setiap bulan. Pembukuan langsung dibukukan atas keuntungan nasabag yang bersangkutan.
Hal yang akan mempengaruhi perhitungan bunga adalah fluktuasi dari saldo rekening giro. Dalam hal ini harus diketahui perilaku pergerakan saldo giro, baik menurun maupun meningkat setiap bulannya sebagai dasar pemilihan metode perhitungan bunga.
Pembukuan Jasa Giro
Pengkreditan ke dalam rekening giro nasabah dapat dilakukan oleh bank. Dalam hal ini antisipasi biaya bunga giro dilakukan dengan langsung mengkredit hutang kepada nasabah.
Senin, 24 Januari 2011
BANK
Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat.
Kegiatan pokok yang dilakukan bank antara lain menghimpun dana dari masyarakat
berupa tabungan, giro dan deposito dan menyalurkannya kepada masyarakat seperti pemberian dana kredit bagi masyarakat yang memerlukannya.
Selain kegiatan pokok, bank juga memiliki kegiatan pendukung antara lain memberikan jasa untuk mendukung kelancaran dalam menghimpun da menyalurkan dana, baik yang berhubungan langsung maupun tidak langsung seperti jasa setoran (listrik, telepon, air), jasa pembayaran (pembayaran gaji, pensiun), jasa pengiriman uang (transfer), jasa penagihan (inkaso), kliring, penjualan mata uang asing atau yang lainnya.
Bank bisa juga menyimpan uang yang dimilikinya di bank lain dan juga bisa meminjam uang dari bank lain pula.
Jenis-jenis bank :
1. Bank Sentral
Bank sentral adalah bank yang didirikan oleh pemerintah dan diberi tanggung jawab untuk mengawasi kegiatan berbagai institusi keuangan.
Fungsi Bank Sentral antara lain:
• Menyediakan uang logam dan uang kertas
• Mengatur jual beli mata uang asing
• Menjalankan kebijakan moneter
• Sebagai bank kepada pemerintah
• Mengawasi bank-bank lain.
2. Bank Umum
Bank umum adalah bank yang melaksanakan kegatan usaha secara konvensional yang kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
Kegiatan Bank Umum antara lain:
• Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan seperti tabungan, deposito, giro
• Menyalurkan dana ke masyarakat dalam bentuk pinjaman/kredit
• Memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran seperti transfer, kliring dll
3. Bank Perkreditan Rakyat/BPR
Bank Perkreditan Rakyat/BPR adalah bank penunjang yang memiliki keterbatasan wilayah operasional dan dana yang dimiliki dengan layanan yang terbatas pula seperti memberikan kredit pinjaman dengan jumlah yang terbatas, menerima simpanan masyarakat umum, menyediakan pembiayaan dengan prinsip bagi hasil, penempatan dana dalam SBI/Sertifikat Bank Indonesia, deposito berjangka, sertifikat/surat berharga, tabungan dll.
Kegiatan pokok yang dilakukan bank antara lain menghimpun dana dari masyarakat
berupa tabungan, giro dan deposito dan menyalurkannya kepada masyarakat seperti pemberian dana kredit bagi masyarakat yang memerlukannya.
Selain kegiatan pokok, bank juga memiliki kegiatan pendukung antara lain memberikan jasa untuk mendukung kelancaran dalam menghimpun da menyalurkan dana, baik yang berhubungan langsung maupun tidak langsung seperti jasa setoran (listrik, telepon, air), jasa pembayaran (pembayaran gaji, pensiun), jasa pengiriman uang (transfer), jasa penagihan (inkaso), kliring, penjualan mata uang asing atau yang lainnya.
Bank bisa juga menyimpan uang yang dimilikinya di bank lain dan juga bisa meminjam uang dari bank lain pula.
Jenis-jenis bank :
1. Bank Sentral
Bank sentral adalah bank yang didirikan oleh pemerintah dan diberi tanggung jawab untuk mengawasi kegiatan berbagai institusi keuangan.
Fungsi Bank Sentral antara lain:
• Menyediakan uang logam dan uang kertas
• Mengatur jual beli mata uang asing
• Menjalankan kebijakan moneter
• Sebagai bank kepada pemerintah
• Mengawasi bank-bank lain.
2. Bank Umum
Bank umum adalah bank yang melaksanakan kegatan usaha secara konvensional yang kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
Kegiatan Bank Umum antara lain:
• Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan seperti tabungan, deposito, giro
• Menyalurkan dana ke masyarakat dalam bentuk pinjaman/kredit
• Memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran seperti transfer, kliring dll
3. Bank Perkreditan Rakyat/BPR
Bank Perkreditan Rakyat/BPR adalah bank penunjang yang memiliki keterbatasan wilayah operasional dan dana yang dimiliki dengan layanan yang terbatas pula seperti memberikan kredit pinjaman dengan jumlah yang terbatas, menerima simpanan masyarakat umum, menyediakan pembiayaan dengan prinsip bagi hasil, penempatan dana dalam SBI/Sertifikat Bank Indonesia, deposito berjangka, sertifikat/surat berharga, tabungan dll.
Langganan:
Postingan (Atom)